Внедрение системы учета и отчетности в соответствии с МСФО

Функционал

Описание системы и функциональные возможности.

«1С:Консолидация 8 ПРОФ» — прикладное решение, предназначенное для автоматизации широкого спектра задач, связанных с планированием деятельности и контролем эффективности компаний различного масштаба, а также подготовкой консолидированной отчетности различного назначения, представленной в соответствии с МСФО.

Функционал

Система позволяет:

• Усилить финансовый контроль.
• Обеспечить прозрачность бизнес-единиц, подразделений.
• Оперативно получать достоверную отчетность различного назначения.
• Снизить затраты на подготовку корпоративной отчетности.
• Адекватно оценить риски и планировать деятельность.
• Рационально нормировать ресурсы и лимитировать расходы.
• Быстро включать новые бизнес-единицы в бюджетный процесс.

Возможности системы:

• Многомерная отчетность и мониторинг состояния бизнеса.
• Прогнозирование и моделирование деятельности.
• Регламентация и управление процессом бюджетирования.
• Централизованное казначейство.
• План-фактный, «Что если?», факторный анализ.

Рисунок № 1 «план-фактный и сравнительный анализ с цветовым оформлением существенности отклонений»

• Финансовый анализ по учетным данным.
• Консолидированная отчетность по МСФО и РСБУ.
• Гибкая интеграция с различными системами управления и учета.
• Расшифровка до учетного документа «1С».

Методология

Мы применяем широко распространенную в мире методологию управления проектами, которая в общем случае состоит из следующих этапов:

• первоначальное обследование (AS IS);
• описание целевых бизнес-процессов (TO BE);
• моделирование процессов в системе;
• разработка интерфейсов со сторонними системами (интеграция с КИС);
• обучение конечных пользователей;
• поддержка промышленной эксплуатации;
• документирование и передача на поддержку.

Такой подход к управлению проектом позволяет контролировать все группы проектных рисков и с минимальными отклонениями выйти к цели и соответствует стандарту качества ISO 9001:2008.

Обычно разработка методологии ведется «с нуля». При пилотном внедрении происходит отладка не только программы, но и самой методологии учета каждой операции.

Основная концепция

Разработка автоматизированной системы учета нередко предполагает изменение структуры предприятия, сопряженное с реинжинирингом отдельных бизнес-процессов и процессов принятия решений. Успех любого проекта по автоматизации зависит от многих факторов. Сам проект начинается в тот момент, когда определены цели автоматизации.

Разработка автоматизированной системы учета предполагает выполнение ряда этапов, в том числе:

• выявление потребностей в информации;
• системный учет масштабов изменений;
• перестройка бизнес-процессов;
• создание IT — инфраструктуры;
• разработка информационных сетей;
• реализация проекта разработки и внедрения.

Автоматизация учета зависит от цели самого ведения учета по МСФО. Для разработки АСУ необходимо иметь четкое представление о потребностях компании в информации, представленной в отчетах.

При разработке «с нуля» в первую очередь формируется альбом отчетных форм. Определяются статьи активов и пассивов, прибылей и убытков, перечень примечаний.

Далее анализируются хозяйственные операции предприятия: отражение в отчетах результата каждой операции, методика учета, связь с другими операциями. Рассматривая деятельность российских компаний, нужно учитывать ведение каждой организацией учета по РСБУ и можно выбирать метод формирования отчетности из следующих:

• трансформация отчетности;
• трансформация операций (проводок);
• параллельный учет;
• комбинированный метод.

Чаще всего используется комбинированный метод, когда для одних операций используется трансляция (трансформация) операций, а другие движения формируются параллельным учетом.

При трансформации отчетности нет необходимости разрабатывать план счетов. При трансформации операций или параллельном учете операций нужен план счетов как структура регистра накопления данных. План счетов составляется, опираясь на требования отчетов (перечень статей, условия отнесения операций и так далее). Выбор метода формирования движений по плану счетов по каждой операции зависит от самого плана счетов и аналитических разрезов.

Варианты, формы и процедуры проверки также нужно предусмотреть в момент разработки технического задания на создание АСУ по МСФО. Побочным результатом автоматизации учета по МСФО является дополнительная проверка корректности ввода данных по РСБУ.

Преимущества

Преимущества системы «1С:Консолидация 8 ПРОФ»

• содержит подсистему централизованного казначейства, которая предназначена для централизованного управления платежами на уровне холдинга.
• реализован механизм автоматизированной элиминации, который упрощает исключение последствий внутригрупповых операций.
• реализована прямая загрузка данных из удаленных (находящихся вне локальной сети) внешних информационных баз на платформе «1С:Предприятие 8» с помощью веб-сервисов.
• расширенное управление процессом бюджетирования и обработки отчетности

«Формирование „пробной“ отчетности»

«Пример согласования отдельного бюджета различными сотрудниками в соответствии с маршрутом согласования»

• для наглядного редактирования массива показателей в версию ПРОФ включен инструмент «Сводная таблица», который позволяет обрабатывать в одной многомерной таблице данные нескольких экземпляров отчетов одного вида, имеющих различные ключевые реквизиты (период, сценарий, организационная единица, аналитика на уровне отчета).
• реализовано расширенное управление версиями отчетов.

«Управление версиями отчетов»

• функция анализ чувствительности и обратное распределение
• инструмент, который позволяет наглядно визуализировать и формировать дерево организационно-финансовой структуры.

«Конструктор организационной структуры»

• механизм расчета полной доли владения и миноритариев, с учетом косвенных (владение одной компанией через компанию-посредник) и взаимных (встречные инвестиции компаний) схем осуществления контроля.
• мультиязычность

Рисунок № 6 «Английская версия системы»

• ограничение доступа пользователей к данным.
• возможность шаблонизировать наиболее часто встречающиеся способы корректировки показателей.
• расширенным набором методических моделей

Совместимость с другими решениями 1С

«1С:Консолидация 8 ПРОФ» обеспечивает ввод данных из различных внешних систем (в том числе построенных не на платформе «1С:Предприятие») и имеет ряд сервисных функций, существенно снижающих трудоемкость импорта, входного контроля и классификации исходных данных.

Результаты

Эффекты от внедрения МСФО

• Эффективный инструмент для управления бизнесом и качественную, достоверную и удобную для анализа финансовую отчетность
• Формирование отчетности для внешних инвесторов и зарубежных партнеров в сжатые сроки с высокой точностью и с минимальными трудозатратами,
• Отчетность компании легко аудируется и подтверждается международными аудиторами.

По результатам внедрения Заказчик получает:

• «Положение о системе МСФО», описывающее разработанную для него методологию;
• Программную модель в «1С:Консолидация 8» с набором его регистров и аналитик учета (план счетов), документов для корректировок, карт переноса данных из РСБУ в МСФО, отчетов;
• Автоматизированный бизнес-процесс;
• Запущенную в эксплуатацию систему МСФО;
• Программный продукт, который можно развивать для решения других бизнес-задач.